ООО или ИП: в чем, разница, плюсы и минусы, какую форму выбрать для своей организации

Думая об открытии бизнеса, следует знать, как лучше его зарегистрировать. От формы регистрации будет зависеть ведение бухгалтерии, отчетности и других моментов деятельности.

В статье разберем нюансы правовых форм предприятия, в чем заключается разница, как сделать правильный выбор перед регистрацией своей компании ИП или ООО, плюсы и минусы той и другой формы деятельности.

Общество с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью считается формой собственности, уставной капитал которой поделен на доли между учредителями. Они вкладывают в имущество организации деньги с внеоборотными активами либо товарно-материальными ценностями. Ведение бизнеса при этом осуществляет один или несколько лиц, но учредительный состав может состоять из компании в 50 человек.

Уставным капиталом называется сумма средств, которые первоначально инвестированы собственниками для обеспечения уставной деятельности, зафиксированной в учредительной документации ЕГРЮЛ. Сумма (не меньше 10 000 рублей) определяет минимальный имущественный размер, который гарантирует интересы заемщиков.

Каждый участник ООО несет убытки по своей доле уставного капитала. Чем больше была внесена сумма участником, тем больше он рискует. Во время банкротства общества с ограниченной ответственностью участники несут субсидарную ответственность по долгам ООО.

В отличие от ИП, размер государственной пошлины за регистрацию составляет 4000 рублей. Юридическим адресом может быть любой адрес субъекта Российской Федерации. При этом для регистрации необходимо помещение, соблюдение кассовой дисциплины. По отчетности представители ООО должны вести полноценную бухгалтерию.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальным предпринимателем называется единоличная форма ведения бизнеса (продажа и переоформление бизнеса невозможна на другого человека). При банкротстве индивидуальный предприниматель рискует своим имуществом. За создание ИП собственник обязуется уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей.

Он регистрирует свою деятельность по месту жительства. Для ведения бизнеса не нужно вести бухгалтерию, не нужно регистрировать помещение и иметь уставной капитал. Проще дело обстоит и с налогообложением.

Какую юридическую форму выбрать

Принимая решение о юридической форме собственности, необходимо рассмотреть некоторые аспекты. Есть мнение, что ООО ценится больше, чем ИП в обществе и многие компании не желают сотрудничать с ИП. В большинстве ситуаций, поставщикам и заказчикам нет дела формы бизнеса. Самым главным для них является четкое выполнение обязательств в рамках договора.

В плане привлечения инвестиционных средств, ООО предпочтительнее ИП. С дополнительными денежными средствами организация расширяет бизнес и выходит на новый уровень по прибыли. Инвестирование не является благотворительностью. Взамен инвестиционных средств участники могут потребовать значительную организационную долю. Индивидуальный предприниматель тоже может заняться привлечением дополнительных средств, однако, как правило, это заканчивается займом или кредитом.

Что касается найма работников, индивидуальные предприниматели могут принимать себе на работу работников по Трудовому кодексу, заключать договора и выплачивать отпускные, больничные. Поскольку организация изначально включает в себя одного сотрудника, генерального директора, то его автоматически ставят сразу после регистрации.

Разница в ответственности

При негативном развитии сценария продвижения бизнеса, индивидуальный предприниматель лишается личного имущества при неисполнении своих обязательств перед кредиторами. По статье 446 Гражданского кодекса к взысканию не подлежит единственное жилье, где проживает гражданин.

Учредители несут ответственность не за все общество, а только за свою долю уставного капитала. Для покрытия организационных долгов, с каждого учредителя взимается его имущественное средство.

Отличается ли регистрация

Регистрация ООО происходит на одного участника или на участников не более 50 человек. Они могут выступать физическими и юридическими лицами. Регистрация индивидуального предпринимателя строго единоличная.

Пакет документов для регистрации ООО больше, чем для индивидуального предпринимателя, поскольку необходимо предоставить в государственный орган заявление с уставом, решением и другими бумагами. Для регистрации ИП необходимо только заявка с копией паспорта и чеком оплаты государственной пошлины.

Размер государственной регистрации разный, а срок одинаковый — 5 рабочих дней. После учреждения формы собственности, каждый учредитель ООО обязуется внести 10 000 рублей и более в течение 4 месяцев. Регистрация ИП происходит без уставного капитала.

Различия в налогообложении

Размер с уплатой налогов зависит от выбранного режима. Налоговое законодательство определило несколько режимов для ООО и ИП:

• общей системе налогообложения;
• упрощенной системе;
• единому налогу на вмененный доход;
• единому сельскохозяйственному налогообложению;
• патентной системе обложения налогами.

По представленным видам системы налогообложения ставки равноценны. Ставка по общей системе налогообложения различна. Для индивидуального предпринимателя она составляет 13%, а для общества с ограниченной ответственностью — 20%.

Уплата страхового взноса на медицинское, пенсионное страхование осуществляется из дохода, выплачиваемого учредителем. Для индивидуального предпринимателя действует фиксированный взнос ежегодно, вне зависимости от вида обложения.

Полезно также почитать: Нужно ли ИП сдавать отчет по страховым взносам если нет работников

Отчетность

Для общества с ограниченной ответственностью обязательно ведение бухгалтерии. Учредители должны придерживаться кассовой дисциплины по всем существующим правилам. Для индивидуального предпринимателя правила применения кассовой техники упрощены. Ему не нужно обязательно заниматься ведением бухгалтерии.

Что касается отчетности по наемным работникам, она не зависит от формы собственности. Ответственность за составление отчетности по сотрудникам лежит на обществе с ограниченной ответственности и индивидуальном предпринимателе.

Ограничения по видам деятельности

Индивидуальный предприниматель не может заниматься любой деятельностью. Для такой формы собственности есть ограничения.

Ему запрещено по закону заниматься:

• производством, продажей алкогольной продукции (исключением служит пиво);
• оказанием страховых услуг;
• произведением медикаментозных средств;
• осуществлением банковской деятельности;
• созданием инвестиционных фондов.

Вывод денежных средств из бизнеса

Ограничений, связанных с выводом средств для ИП, нет. Индивидуальный предприниматель может расходовать средства так, как пожелает. Единственное условие — планирование бюджета на обязательное налогообложение и страховой взнос, во избежание неприятных ситуаций с налоговой службой.

Для ООО весь денежный поток общий. Это организационные средства, которыми учредитель просто так распоряжаться не может. Законный вывод средств возможен через выплату дивидендов, заработной платы, договор займа и прочие моменты. Порядок выплаты должен быть описан в уставных документах.

Что сложнее закрыть

Важно понимать, что отсутствие деятельности у индивидуального предпринимателя не освобождает его от фиксированного налогообложения, перечислений для обязательного пенсионного, медицинского страхования.

Если общество с ограниченной ответственностью не занимается осуществлением финансово-хозяйственной деятельности и не имеет работников, ему ничего платить не нужно. Однако учредители при этом обязуются осуществлять сдачу в ИФНС нулевых бухгалтерских отчетов.

Допустимо отправление директора в неоплачиваемый отдых, за который не происходит начисление НДФЛ со взносами. Стоит указать, что при ведении ЕНВД и ПСН уплата налогов обязательна, вне зависимости от формы собственности.

Закрытие бизнеса происходит сложнее у юридического лица. Для индивидуального лица необходимо заявление в ИФНС и уплата государственной пошлины.

Для общества с ограниченной ответственностью закрытие происходит по следующей схеме:

• вначале принимается решение о ликвидации компании на общем собрании учредителей, избрании ответственного лица, предоставляющего организационные интересы;
• затем осуществляется подготовка документов для налогового органа по законодательным требованиям, оплата государственной пошлины;
• потом направляется решение, направленное на ликвидацию компании, в печатное издание и оповещение решения кредиторов.

Ликвидация бизнеса для ООО занимает, в среднем, четыре месяца при отсутствии грубых нарушении в законодательстве. Любые нарушения, которые были выявлены во время работы, наказываются штрафными санкциями. Они превышают суммы, предусмотренные для индивидуальных предпринимателей. Максимальный предел штрафной санкции составляет для ИП 50 000 рублей, а для ООО — 1 000 000 рублей.

Что же лучше открыть в итоге

Однозначно ответить на вопрос, что лучше ИП или ООО нельзя, поскольку каждая форма собственности имеет свои преимущества и недостатки. Тем не менее, по документообороту, делопроизводству и некоторым другим моментам выигрывает ИП.

В качестве индивидуального предпринимателя легко зарегистрироваться самостоятельно, не подключая специально подготовленных юристов. Достаточно принести несколько документов. Государственная пошлина меньше как за открытие, так и за закрытие.

Для регистрации нет необходимости в создании уставного капитала, ведении строгого кассового учета и бухгалтерской отчетности. Налогообложение меньше и ставок ниже. Нет дополнительного налога, к примеру, налога на имущество.

Редко осуществляются проверки со стороны государственных органов. Вывод денег свободный. У учредителя есть возможность единоличного принятия решения. Ликвидация происходит быстро и просто. Необходимо только внести государственную пошлину в размере 160 рублей.

Недостатки ИП заключаются в высокой финансовой ответственности, стабильном фиксированном ежеквартальном взносе в ПФ РФ, непривлекательном имидже для крупных инвесторов, невозможности переоформления на другое лицо и продажи. Кроме того, ИП нельзя заниматься определенной деятельностью.

Преимущества ООО заключаются в наличии высокой привлекательности имиджа, невысокой личной материальной ответственности, возможности вложения не только финансовых средств, но и других материальных ценностей. При убытках не нужно уплачивать налоги. Прошлые убытки можно всегда закрыть новой прибылью.

В качестве управляющего лица можно назначить директора, который не относится к учредителям. Недостатки кроются в обязательном ведении бухгалтерии, отчетности, многоступенчатой регистрации, ограниченном количестве учредителей, строгой кассовой дисциплины, строгом документообороте. Минусы ООО состоят в отсутствии свободного вывода поступающих денег и сложном закрытии,  наличии должностной ответственности у сотрудников, высокой финансовой ответственности, компании.

Полезное видео

Автор видео-ролика делится практическим опытом по теме статьи:

Заключение

Для правильного выбора организационно-правовой формы предприятия, следует обязательно учитывать род деятельности компании, степень рисками имуществом, будущий доход, систему налогообложения, перспективы расширения, возможность привлечения дополнительных инвестиций и сложность регистрации с ликвидацией.