Что нужно знать о налоговом вычете в 10 000 рублей для самозанятых

Благодаря налоговым вычетам в некоторой степени можно уменьшить сборы и размер перечислений для государственного бюджета. Пока что механизм налогообложения отработан не до конца, но Правительство продолжает активно развивать эту систему и вносить правки для более эффективной работы.

Налоговый вычет 10 000 для самозанятых — что это такое

Есть закон 422-ФЗ. Именно в нём подробно описано правило, связанное с налоговым вычетом для граждан, получивших соответствующий статус. По сути, налоговый вычет – уменьшение суммы сборов. При этом власти запрещают использовать полученные деньги на своё усмотрение сразу. Есть ограничение на 1% от общего полученного дохода.

Внимание! В случае с юридическими лицами действует ограничение на 2%.

Можно рассмотреть несколько типовых ситуаций.

  1. Сумму вычета использовали на протяжении календарного года. Например, используется ставка 4%. И с начала 2020 года начало применяться само право на вычет. На протяжении 2020 года для этого гражданина применяют ставку 3%. В ноябре разница между учитываемыми показателями достигла указанного порога в 10 тысяч рублей. После этого для самозанятого восстанавливают обычную ставку, равную 4%. В ноябре того же года и в последующие использовать право повторно запрещается.
  2. Применение на протяжении нескольких лет. Например – когда уплачивается базовый налог с 6%-ной ставкой. После начала использования права на вычет ставку уменьшают до 4%. Гражданин может выбирать конкретные периоды и суммы, которые он использует на их протяжении.
  3. Оформление вычета после возобновления деятельности в качестве самозанятого. Здесь тоже определяют суммы и периоды использования компенсации.

Как получить налоговый бонус самозанятым

Для предоставления таких налоговых вычетов действуют автоматические режимы. То есть, не нужно самостоятельно подавать заявления в ИФНС, совершать другие действия с помощью сервиса «Мой Налог». Но вычет предоставляют не единоразово всей суммой.

При его использовании уменьшают ставку в определённых размерах:

  • 1% для физлиц.
  • 2% в случае с юридическими лицами.

Расчёт проводят контролирующие органы до тех пор, пока не будет использована вся максимальная сумма в размере 10 тысяч рублей.

Сроки использования

Ограничения по срокам использования для таких налоговых вычетов отсутствуют. Главное условие связано только с достижением лимита в размере 10 тысяч рублей. Допустимо восстановление остатка неиспользованной суммы, если некоторое время деятельность велась, а потом прекратилась, после чего возобновилась.

При этом нет смысла сниматься с учёта, если на какое-то время работа самозанятого приостанавливается. Налог рассчитывается только от суммы дохода, который был получен фактически. Если прибыль отсутствует, то и налог считать не на что.

Часто происходит так, что утрачивается право на использование специального налогового режима. Например – когда получают прибыль, превышающую установленные рамки. Но в следующем году можно вернуть статус самозанятого, если все условия выполнены. Тогда право на неиспользованный остаток вычета тоже сохраняется.

Как самозанятые платят налог

Уплата налогов для людей с таким статусом предполагает обязательную регистрацию в ИФНС. Но можно использовать упрощённую форму для расчётов.

Такая возможность доступна следующим лицам:

  1. Лица, у которых нет наёмных сотрудников.
  2. С систематическим получением заработка за самостоятельную деятельность.
  3. Те, кто подал заявку налоговым органам.
  4. Граждане, не зарегистрированные в качестве ИП.
  5. Граждане без официального трудоустройства.
  6. Любой россиянин в возрасте от 16 лет.
Важно! Для уплаты налога самозанятые должны получать доход не больше 2,4 миллионов рублей в год.

Следующие виды поступлений не применяются в системе налогообложения:

  • Уступка, либо переуступка прав требований.
  • Передача имущества по доверительному управлению.
  • Участие в совместной деятельности согласно договору.
  • Реализация имущества, используемого в личных целях.
  • Продажа ценных бумаг и финансовых инструментов.
  • Оплата труда государственных служащих.
  • Передача имущественных прав на объект недвижимости.
  • Продажа транспорта и недвижимости.
  • Полученное вознаграждение в рамках трудовых отношений.

Пример

Пример – самозанятый сотрудничал с юридическими лицами, в результате чего прибыль составила 1000 рублей. Доход от физических лиц за то же время составил 5500 рублей. В феврале заплатили только юридические лица в размере 800 рублей. В марте общий заработок – 18500 рублей.

В этом случае при начислении налогов будут действовать такие правила:

  1. Налог к уплате за январь выставят в срок до 12 февраля. Сумма обязательств будет равна 205 рублей, если учитывать вычет. В срок до 25 февраля необходимо оплатить задолженность.
  2. Сумма за февраль – 32 рубля. В марте такие обязательства гасить не надо, они будут прибавляться к следующему налоговому периоду.
  3. 587 рублей нужно будет перечислить государству в марте. Налогоплательщику поступит дополнительное требование о погашении долгов, если сумма не будет перечислена вовремя.

О чеках и налоговых выплатах

Чеки становятся главным основанием при расчёте сборов у самозанятых. Благодаря таким документам налоговым службам проще отследить, какой доход реально получил сотрудник. Поэтому существуют определённые требования, предъявляемые к оформлению. В приложении «Мой налог» все реквизиты вносятся автоматически, это очень удобный вариант для граждан.

Чеки должны включать такую информацию:

  • Описание кредитных организаций или онлайн-площадок в случае необходимости.
  • Сведения по заказчику со статусом юридического лица.
  • Сумма денег, перечисленная покупателем.
  • Перечень с работами, услугами и товарами, которые были реализованы.
  • Ссылка на документы, согласно которым применяют специальный режим налогообложения.
  • Идентификационный номер, другие сведения относительно налогоплательщика, который выступает в качестве продавца.
  • Наименование документа, дата его выдачи.

На чеках часто размещают специальные QR-коды. Они предназначены для считывания информации специализированными системами. При этом уникальной нумерацией снабжается каждый из действующих документов.

Справка! Чеки выпускаются в электронном формате, либо передаются потребителю в бумажной форме. Допустима отправка документов по электронной почте. При использовании наличных и электронных денег чеки выдают сразу. Не позднее 9 числа следующего месяца это делают, если произведён перевод на банковский счёт.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

По сравнению с ИП главным преимуществом для самозанятых становится ставка налога. Она составляет всего 4-6% вместо стандартных ситуаций с другими режимами. Таких сотрудников не нужно официально оформлять в штат, за них не отчисляют взносы. Фрилансерам разрешают свободно рекламировать свои услуги, не опасаясь вопросов со стороны проверяющих органов. И есть все возможности для формирования достойной пенсии.

Государство заинтересовано в том, чтобы все самозанятые вышли на официальные доходы в установленных размерах. Механизм регистрации и взаимодействия уже разработан, но в этом направлении ведётся и дальнейшая работа.

Комментарии (3)

Оксана / 16.05.2020 16:21

Добрый день! Я - самозанятая с 2019 года. Какие действия мне нужно предпринять, чтобы получить возврат налогов и единоразовую выплату МПОТ?
Ответить

    Ирина / 17.05.2020 09:35

    Оксана, добрый день ! Для этого нужно уплатить налоги за 2019 год и нужна регистрация в регионах, попавших в 2019 году в эксперимент с новым видом налогообложения.
    Ответить

    Виктория / 17.05.2020 20:24

    Здравствуйте Оксана! Если у вас имеется регистрация в регионе, который попал в 2019 году в эксперимент по новому виду налогообложения, то обязательным условием является уплата всех налогов за прошлый 2019 год.
    Ответить

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Поиск по справке