Что нужно знать о налоговом вычете в 10 000 рублей для самозанятых

Благодаря налоговым вычетам в некоторой степени можно уменьшить сборы и размер перечислений для государственного бюджета. Пока что механизм налогообложения отработан не до конца, но Правительство продолжает активно развивать эту систему и вносить правки для более эффективной работы.

Налоговый вычет 10 000 для самозанятых — что это такое

Есть закон 422-ФЗ. Именно в нём подробно описано правило, связанное с налоговым вычетом для граждан, получивших соответствующий статус. По сути, налоговый вычет – уменьшение суммы сборов. При этом власти запрещают использовать полученные деньги на своё усмотрение сразу. Есть ограничение на 1% от общего полученного дохода.

Можно рассмотреть несколько типовых ситуаций.

1. Сумму вычета использовали на протяжении календарного года. Например, используется ставка 4%. И с начала 2020 года начало применяться само право на вычет. На протяжении 2020 года для этого гражданина применяют ставку 3%. В ноябре разница между учитываемыми показателями достигла указанного порога в 10 тысяч рублей. После этого для самозанятого восстанавливают обычную ставку, равную 4%. В ноябре того же года и в последующие использовать право повторно запрещается.
2. Применение на протяжении нескольких лет. Например – когда уплачивается базовый налог с 6%-ной ставкой. После начала использования права на вычет ставку уменьшают до 4%. Гражданин может выбирать конкретные периоды и суммы, которые он использует на их протяжении.
3. Оформление вычета после возобновления деятельности в качестве самозанятого. Здесь тоже определяют суммы и периоды использования компенсации.

Как получить налоговый бонус самозанятым

Для предоставления таких налоговых вычетов действуют автоматические режимы. То есть, не нужно самостоятельно подавать заявления в ИФНС, совершать другие действия с помощью сервиса «Мой Налог». Но вычет предоставляют не единоразово всей суммой.

При его использовании уменьшают ставку в определённых размерах:

• 1% для физлиц.
• 2% в случае с юридическими лицами.

Расчёт проводят контролирующие органы до тех пор, пока не будет использована вся максимальная сумма в размере 10 тысяч рублей.

Сроки использования

Ограничения по срокам использования для таких налоговых вычетов отсутствуют. Главное условие связано только с достижением лимита в размере 10 тысяч рублей. Допустимо восстановление остатка неиспользованной суммы, если некоторое время деятельность велась, а потом прекратилась, после чего возобновилась.

При этом нет смысла сниматься с учёта, если на какое-то время работа самозанятого приостанавливается. Налог рассчитывается только от суммы дохода, который был получен фактически. Если прибыль отсутствует, то и налог считать не на что.

Часто происходит так, что утрачивается право на использование специального налогового режима. Например – когда получают прибыль, превышающую установленные рамки. Но в следующем году можно вернуть статус самозанятого, если все условия выполнены. Тогда право на неиспользованный остаток вычета тоже сохраняется.

Как самозанятые платят налог

Уплата налогов для людей с таким статусом предполагает обязательную регистрацию в ИФНС. Но можно использовать упрощённую форму для расчётов.

Такая возможность доступна следующим лицам:

1. Лица, у которых нет наёмных сотрудников.
2. С систематическим получением заработка за самостоятельную деятельность.
3. Те, кто подал заявку налоговым органам.
4. Граждане, не зарегистрированные в качестве ИП.
5. Граждане без официального трудоустройства.
6. Любой россиянин в возрасте от 16 лет.

Следующие виды поступлений не применяются в системе налогообложения:

• Уступка, либо переуступка прав требований.
• Передача имущества по доверительному управлению.
• Участие в совместной деятельности согласно договору.
• Реализация имущества, используемого в личных целях.
• Продажа ценных бумаг и финансовых инструментов.
• Оплата труда государственных служащих.
• Передача имущественных прав на объект недвижимости.
• Продажа транспорта и недвижимости.
• Полученное вознаграждение в рамках трудовых отношений.

Пример

Пример – самозанятый сотрудничал с юридическими лицами, в результате чего прибыль составила 1000 рублей. Доход от физических лиц за то же время составил 5500 рублей. В феврале заплатили только юридические лица в размере 800 рублей. В марте общий заработок – 18500 рублей.

В этом случае при начислении налогов будут действовать такие правила:

1. Налог к уплате за январь выставят в срок до 12 февраля. Сумма обязательств будет равна 205 рублей, если учитывать вычет. В срок до 25 февраля необходимо оплатить задолженность.
2. Сумма за февраль – 32 рубля. В марте такие обязательства гасить не надо, они будут прибавляться к следующему налоговому периоду.
3. 587 рублей нужно будет перечислить государству в марте. Налогоплательщику поступит дополнительное требование о погашении долгов, если сумма не будет перечислена вовремя.

О чеках и налоговых выплатах

Чеки становятся главным основанием при расчёте сборов у самозанятых. Благодаря таким документам налоговым службам проще отследить, какой доход реально получил сотрудник. Поэтому существуют определённые требования, предъявляемые к оформлению. В приложении «Мой налог» все реквизиты вносятся автоматически, это очень удобный вариант для граждан.

Чеки должны включать такую информацию:

• Описание кредитных организаций или онлайн-площадок в случае необходимости.
• Сведения по заказчику со статусом юридического лица.
• Сумма денег, перечисленная покупателем.
• Перечень с работами, услугами и товарами, которые были реализованы.
• Ссылка на документы, согласно которым применяют специальный режим налогообложения.
• Идентификационный номер, другие сведения относительно налогоплательщика, который выступает в качестве продавца.
• Наименование документа, дата его выдачи.

На чеках часто размещают специальные QR-коды. Они предназначены для считывания информации специализированными системами. При этом уникальной нумерацией снабжается каждый из действующих документов.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

По сравнению с ИП главным преимуществом для самозанятых становится ставка налога. Она составляет всего 4-6% вместо стандартных ситуаций с другими режимами. Таких сотрудников не нужно официально оформлять в штат, за них не отчисляют взносы. Фрилансерам разрешают свободно рекламировать свои услуги, не опасаясь вопросов со стороны проверяющих органов. И есть все возможности для формирования достойной пенсии.

Государство заинтересовано в том, чтобы все самозанятые вышли на официальные доходы в установленных размерах. Механизм регистрации и взаимодействия уже разработан, но в этом направлении ведётся и дальнейшая работа.