Какие изменения в налоговом законодательстве произойдут в 2020 году

С начала января текущего года в силу начали вступать масштабные изменения в налоговом законодательстве РФ. Изменения были утверждены по взносам и буквально по каждой налоговой категории, включая основные: НДС, налог на доходы и НДФЛ. В январе будут изменены формы локальной отчётности по срокам сдачи. Около 50% новых законов уже утвердили, а остальная часть проектов до сих пор находится на рассмотрении Государственной Думы.

Новые налоги с 1 января 2020 года

Январские изменения в налоговом кодексе могут застать врасплох. Большая часть отчётных форм модифицировалась, сроки всех уплат также откорректировали. По этой причине многим налогоплательщикам придётся вносить изменения в систему налогообложения. Для подготовки к будущим реалиям необходимо детальнее изучить трансформации норм 2020 года.

НДС

Последние изменения налогового кодекса РФ для вычета НДС в первую очередь коснулись вычета с приобретений для формирования активов нематериального типа. Вычет может быть заявлен мгновенно, после принятия компанией на учёт товаров, работ либо же услуг для формирования этих активов. Переведения активов нематериального типа на счёт 04 дожидаться не нужно.

С начала апреля нынешнего года ставку 0% на экспорт будет легче подтвердить. Нулевая ставка будет подтверждаться декларацией на товар с таможенной пометкой, если компания выполняет их вывоз за границы ЕАЭС. Когда же поставки осуществляются в ЕАЭС, то можно предъявлять транспортную и товаросопроводительную документацию. По продукции, отправленной как груз-экспресс, можно предъявить реестры сведений в электронной форме из деклараций.

В этом году НС станет отслеживать передвижение продукции/товаров. В НК РФ будет вписана новая статья, посвящённая отслеживанию. Проект уже был опубликован Минфином.

НДФЛ

В этом году организации перестанут путаться с тем моментом, какая прибыль станет облагаться налоговыми ставками, а какая нет. Будет создан закрытый список. Надобность в такой поправке была подтверждена Конституционным судом в мае прошлого года (постановление №22-П). Президентом уже был подписан закон, вносящий правки в статью №217 НК РФ. Список выплат, больше не облагающихся НДФЛ, можно посмотреть на официальном веб-ресурсе Государственной Думы.

Сроки сдачи отчётностей также претерпели изменения. В текущем году подготовительный срок для справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сократится на 30 дней. Представлять все документы надо будет не позже 1 марта того года, который следует за отчётным. Ранее последним днём сдачи было 1 апреля.

ЕСХН

В этом году случилось внесение модификаций в налогообложение для производителей сельскохозяйственной продукции, а также её стартовой переработки. Они определяют правила зачисления в бюджеты местного назначения сумм единого налога. Цель – гарантирование справедливого распределения единого сельхозналога между бюджетами местного типа.

Рыбохозяйственные организации, являющиеся налогоплательщиками единого сельхозналога, должны учесть в затратах при исчислении ставки расходы, относящиеся к участию в аукционе на покупку долей в коллективном объёме квот на вылов рыбы.

УСН

В действие вступил новоиспечённый переходный режим для компаний, функционирующих на упрощённом режиме. Даже если за последние 12 месяцев прибыль предприятия превысила 150 миллионов рублей, а среднесписочное число сотрудников превысило 100 работников, оно может остаться на специальном режиме. Власти предполагают, что организации «переходного» типа будут уплачивать повышенные ставки. Время, выделенное на фактический переход, установлено в рамках окончания текущего отчётного периода.

В силу вступила отмена отчётов в НС для предприятий, ведущих деятельность по упрощённой системе. Организации, использующие пункт налогообложения «прибыль», могут не подавать декларационную документацию. Неукоснительное условие – необходимо сотрудничать с онлайн-ККТ.

Касательно налоговых каникул для организаций на «упрощёнке». С начала будущего года такие каникулы будут отменены. На весь текущий год предприятия на «упрощёнке» и на основе действия патента смогут уплачивать ставку 0%. В нынешнем году перечень участников будет расширен. Применить каникулы смогут предприниматели, ранее владевшие бизнесом, а потом закрывшие его и решившие начать с нуля.

ЕНВД

Последним днём существования ЕНВД признано 31 декабря 2020 года. В следующем году этот особый режим будет отменён. В течение последующих 12 месяцев организациям необходимо будет выполнить переход на «упрощённый» либо же общий режим налогообложения. Предприниматели смогут перейти на работу на основе патента, а также они могут стать самозанятыми.

Ограничения были введены и для торговли розничного типа на ЕНВД. На «вменёнке» было запрещено считать розницей реализацию продукции, которая имеет маркировку. НК РФ принял ограничение для реализации лекарственных препаратов на специальном режиме, а также меховых изделий и обуви. Передать информацию о реализации обуви в региональную систему маркировки требуют с 1 марта текущего года.

Налог на прибыль

Отчёты за прошедший 2019 год предприятия будут сдавать по новой форме. Федеральными службами были учтены все правки в кодексе за прошедшие 3 года. В средине 2018 года организации обрели право применять инвестиционные вычеты – снижать платежи в бюджетные структуры на вклады в строительство, покупку и трансформацию основных финансов.

Налоговики уточнили, что налоговая база на убыток в прошлом году может быть понижена, но не больше чем на 50%. Оригинал актуального бланка декларации на доходы можно просмотреть на сайте региональной ФНС.

Нулевая ставка на прибыль для поликлиник и образовательных учреждений будет бессрочной. Вначале ставку 0% планировали ликвидировать с января текущего года. Но Минфин изменил собственное решение в первой неделе месяца.

Налог на профессиональный доход

НС совместно с Пенсионным фондом реализовали в веб-приложении «Мой налог» функционал, дающий возможность компании-налогоплательщику уплачивать ставки на профессиональную прибыль посредством добровольных правовых отношений по неукоснительному пенсионному страхованию.

Были рассмотрены предложения отдельных субъектов РФ о присовокуплении к экспериментальному участию по внедрению ставок на профессиональную прибыль.

Транспортный налог

В текущем году организации последний раз будут сдавать транспортные декларации в ответственные инспекционные органы. С отчётностей за 2020 год документация будет отменена. Регионы будут уплачивать средства не раньше 1 февраля. Право на установку авансовых платежей будет определено.

Налог на имущество

Стартуя с отчётностей за 2020 год, предприятиям не надо будет подавать авансовые налоговые расчёты. Налоговикам необходимо будет сдавать исключительно годовые декларации. В авансовой документации появится особый раздел.

Земельный налог

Декларация по данному налогообложению будет отменена в начале следующего года. За нынешний год отчётности по ним сдавать уже не требуется. Суммы платежей предприятие будет уплачивать на основе расчётов, полученных из инспекции. Если предприятие не получало извещений о расчёте обязательств, то в НС оно должно отправить сообщение о наличии имущества. Термин для подачи соответствующего сообщения – до 31 декабря того года, который идёт за отчётным.

Страховые взносы

Основные изменения по страховым взносам:

1. Синхронизирован список выплат, осуществлённых работодателем сотрудникам и не облагающихся страховым взносом.
2. Уточнён порядок уплаты страхового взноса, если в многоэтажных домах не создавалось товарищество владельцев квартир и дома не носят статус кооперативов.
3. Нормы НК РФ были согласованы с законами о страховых пенсиях. Численность ИП, обращающихся в суды стала минимальна.

Онлайн-кассы

Здесь изменение лишь одно – каждый торговый автомат станет высвечивать QR-код.

Экологические платежи

С начала января вырос размер утилизационного сбора для многих автомобилей.

С 1 марта малые и средние компании должны будут учитывать возрастание суммы НВОС.

Экологический сбор должен уплачиваться до конца апреля, иначе будут начисляться штрафы.

Новые трудовые книжки и отчёты для бухгалтеров

Электронные трудовые книжки заменят бумажные экземпляры. Для этого предприятия станут отчитываться о найме/увольнении сотрудников в соответствии с новым ежемесячным отчётом СЗВ-ТД. Новая отчётность будет действовать для каждого работодателя, в том числе и ИП, нанимающего в свой штат сотрудников.

СЗВ-ТД будет подаваться по тем сотрудникам, в отношении которых применялись «кадровые» изменения. Первая форма СЗВ-ТД должна сдаваться не позже 17 февраля текущего года. Новая отчётность именуется «Сведения о трудовой деятельности сотрудников».

Полезное видео

Предлагаем вашему вниманию полезную информацию о налоговых изменениях в 2020 году:

Заключение

Налоговые изменения в 2020 году не будут такими масштабными, как в прошлом году. Для большей части процедур ставки остались прежними. Но имеется и ряд приятных изменений, благодаря которым процентные ставки для многих компаний будут понижены.