Как получить налоговый вычет ИИС

Налоговый вычет ИИС, позволяет инвестору получить возврат налога на прибыль от продажи финансовых инструментов или других официальных доходов. Это привлекательная возможность для тех, кто хочет заработать на инвестировании и при этом сократить свои налоговые обязательства. Более того, возврат по ИИС доступен каждому, кто вкладывает свои деньги в финансовые инструменты.

Понятие

Государство заинтересовано в том, чтобы россияне вкладывали больше денег, поэтому предоставляет более выгодные условия, чем на обычных брокерских счетах. ИИС — это специализированный брокерский счет с особыми налоговыми льготами.

Налоговая служба предоставляет два типа вычетов: возврат из налогооблагаемого дохода или необложение налогом инвестиционного дохода. Первый вариант является самым популярным, так как он увеличивает доходность на 13%. Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы.

Налоговый возврат оформляется при реализации ценных бумаг, которые находились в обращении на рынке ценных бумаг и принадлежали на праве собственности более 3-х лет.

Виды вычетов по ИИС

Существует несколько разновидностей вычетов:

• Вычет на взнос типа А – это интересный возврат, который позволяет вернуть до 52 тыс. руб. в год. Это 13% от суммы, которую инвестор внес на свой ИИС за один год. При расчете льготы учитывается поступление средств максимум на 400 тыс. руб. за год. Получить возврат типа А можно даже после одного года использования ИИС, но для этого придется заплатить НДФЛ. Если денежные поступления больше 5 млн. руб., а также владелец данного счета исправно уплачивает 15% НДФЛ, то максимально в виде возврата можно будет получить 60 тыс. руб.
• Вычет на доход типа Б – это возврат, позволяющий полностью освободить доход от налога в размере 13%. Однако, для получения этой льготы необходимо закрыть счет и пройти 3-летний срок с момента его открытия.

Согласно законодательству, допускается наличие только одного ИИС. Если у инвестора имеется ИИС у иного управляющего, но он хочет открыть счет в Тинькофф или ином банке, то ему придется предварительно закрыть имеющийся счет. Если с даты его создания прошло меньше 3-х лет, то появляется риск потерять право на возврат.

Полезно также почитать: Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Условия для оформления

При выборе типа возврата для ИИС нет необходимости торопиться, поэтому инвестор может выполнить данную процедуру через 3 года после создания счета или когда появится соответствующая необходимость в льготе. Он сможет провести всесторонний анализ, чтобы определить доходность вложений и принять решение о том, какой тип принесет большую выгоду.

Допускается применять исключительно один вид возврата, поэтому если инвестор уже оформил вычет по типу А, то невозможно освободить денежные поступления по ИИС от сборов с помощью вычета типа Б.

В России возвраты доступны исключительно для налоговых резидентов. Чтобы получить статус резидента, необходимо прожить на территории страны не менее полугода и соответствовать определенным требованиям. Например, необходимо сохранять открытый ИИС не менее 3-х лет с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, на который планируется получение возврата. Обычно ИИС открывают с 18 лет.

Но существуют брокеры и УК, которые предоставляют возможность открыть счета уже с 16 или даже 14 лет, но для совершения сделок потребуется согласие родителей ребенка, причем оно должно быть исключительно в письменном виде.

Правила расчета

Для расчета вычета типа А и возврата налога необходимо детально изучить требования законодательства относительно этой области. Вычет всегда равен 13% от суммы пополнения ИИС до 400 тыс. руб. за 12 месяцев. Но сумма льготы не может превышать 52 тыс. руб., а также необходим налогооблагаемый доход за этот же период времени.

Для лучшего понимания, рассмотрим пример. В 2022 году на ИИС было внесено 100 тыс. руб., а НДФЛ за этот год составил 20 тыс. руб.. В 2023 году инвестор может запросить возврат 13 тыс. руб., поскольку данная сумма представлена 13% от 100 тыс. руб. Чтобы вернуть все 20 тыс. налога, необходимо было внести на ИИС почти 154 тыс. руб..

Если доход превышает 5 млн. руб. и инвестор платит 15% НДФЛ, то максимальный размер вычета увеличивается до 60 тыс. руб. Подробнее о возможности оформления увеличенного вычета можно узнать у консультантов отделения ФНС.

Для получения возврата типа Б на ИИС нет ограничений по размеру, поэтому он зависит исключительно от суммы дохода, полученного от сделок по ИИС. Данный вид льготы можно получать исключительно через 3 года после создания ИИС.

Например:

1. Если инвестор открыл ИИС в начале 2019 года и внес 300 тыс. руб., а затем успешно вложил капитал в акции, стоимость которых значительно увеличилась, и в начале 2022 года принял решение продать акции с одновременным закрытием ИИС, то после реализации акций на счете останется примерно 900 тыс. руб..
2. Доход с учетом всех уплаченных комиссий и процентов составляет около 600 тыс. руб., но с него придется заплатить налог 78 тыс. руб.. Если инвестор выберет вычет типа Б, то налог платить не придется, поэтому все деньги останутся на счете.

Многие инвесторы сразу при создании счета задумываются о том, какой тип возврата будут применять в будущем, но принять решение можно даже через несколько лет.

Порядок оформления

Действия, необходимые для оформления, будут зависеть от типа выбранного типа вычета:

• Если надо оформить вычет типа А, то наиболее простым и быстрым способом будет подать заявку на упрощенную процедуру через аккаунт на сайте Тинькофф. При этом не потребуется собирать дополнительные документы.
• Для получения возврата типа Б, можно подать заявку с помощью проверенного и надежного брокера, но выполнять этот процесс нужно прямо перед закрытием ИИС. Также можно выполнить процедуру через ФНС при личном посещении отделения учреждения или официальный сайт. Если выбирается первый вариант, то при закрытии счета брокер не будет взимать налог на доход от инвестиций. Если же используется второй вариант, то брокер спишет налог, а ФНС проведет проверку и начислит сумму вычета на карту инвестора. Если выбирается второй способ, то нужно подготовиться к существенной трате времени.

Если брокер плохо разбирается в правилах оформления возврата, то он может обратиться к представителям консалтинговой фирмы для получения актуальной информации.

Правила заполнения заявления

Правила оформления вычета зависят от того, какой вид возврата требуется. Например, тип A можно получить через ЛК на сайте Тинькофф по упрощенной процедуре, которая не требует правильного заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ и иных важных бумаг.

Если требуется получить максимальную выгоду от вычетов, то можно пользоваться удобными сервисами Тинькофф. Здесь можно с легкостью зарегистрироваться и оформить документы, получив при этом профессиональную поддержку сотрудников банка. Для оформления вычета А по упрощенному процессу выполняются этапы:

1. осуществляется регистрация в личном кабинете на сайте ФНС;
2. получается неквалифицированная ЭФП;
3. далее надо авторизоваться в личном кабинете на официальном ресурсе банка Тинькофф;
4. выбирается вкладка для оформления льготы;
5. выбирается нужный год и подать заявку на оформление льготы;
6. заявка отправляется в ФНС для проверки;
7. после проверки сотрудники ФНС формируют заявление на вычет, подписываемое непосредственно через аккаунт;
8. после подписания данного документа налоговой потребуется еще 30 дней для проверки итогового заявления и перечисления денег.

Если ИИС уже закрыт, то оформить упрощенный вычет типа А допускается с помощью приложения «Тинькофф Инвестиции» или через официальный сайт данного банка. Для этого необходимо отправить запрос с указанием желаемой услуги.

Для получения возврата типа А по стандартной процедуре необходимо пройти несколько шагов:

1. сначала придется зарегистрироваться в ЛК на сайте ФГС и получить неквалифицированную ЭЦП;
2. вносятся актуальные и достоверные сведения в декларацию 3-НДФЛ, после чего к ней обязательно правильно прикрепляется справка 2-НДФЛ с бумагами, полученными от управляющего;
3. нельзя забыть отчитаться перед ФНС о доходах, по которым отсутствует налоговый агент;
4. для получения документов по ИИС заполняется заявление;
5. срок проверки и перечисления денег от налоговой может занять до 4-х месяцев: в течение трех месяцев рассматривается декларация, а также дается еще 30 дней на перечисление денег.

Если остался неуплаченный НДФЛ, то ФНС может удержать соответствующие суммы из вычета в виде пеней или штрафов.

Оформление возврата типа Б  – процесс, доступный клиентам Тинькофф и других банков при наличии доступа к личному кабинету. Этот способ позволяет выполнить все действия дистанционно, а также не потребуются справки из налоговой или иные документы. Для выполнения данной процедуры важно, чтобы раньше не оформлялся вычет типа А ранее, а срок открытия ИИС составляет более 3-х лет.

Процесс заполнения заявления делится на этапы:

1. в ЛК на сайте Тинькофф необходимо перейти на вкладку «Инвестиции»;
2. выбирается пункт «Портфель»;
3. выбирается свой ИИС;
4. на вкладке «Обзор» выбирается кнопка «Закрыть ИИС»;
5. указывается, что инвестор хочет закрыть ИИС с получением возврата типа Б.

Список документов

Для получения возврата по ИИС необходимо собрать определенный набор документов, зависящий от желаемого типа вычета. Простейшим и наиболее быстрым способом является упрощенный вычет типа А. Для его получения не приходится собирать и оформлять большое количество документов. Нужно лишь подать заявку через сайт банка Тинькофф и зарегистрироваться на сайте ФНС в качестве налогоплательщика.

Если инвестор принимает решение применять стандартную процедуру для вычета вида А, то потребуется документация:

• Декларация 3-НДФЛ, которая легко оформляется на сайте ФНС, где нужно только авторизоваться в ЛК.
• Справка 2-НДФЛ за год, в котором были внесены средства на ИИС. Эта справка подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог по ставке 13% за конкретный период. Если он получал деньги от разных работодателей, например, работал сразу в двух компаниях, то справку нужно оформлять по каждому месту трудоустройства. Документ выдается в отделении бухгалтерии каждой компании.
• Документация от управляющего, которая загружается на сайте ФНС.

Если у инвестора несколько источников дохода, но при этом он не хочет получать справку 2-НДФЛ по каждому месту трудоустройства, то надо дождаться, когда ФНС выгрузит данные за год, причем обычно это происходит после 1 апреля каждой года.

Для использования вычета типа Б необходимо осуществить закрыть ИИС, причем это позволит предотвратить уплату налогов. В течение 30 дней после выполнения этого процесса, средства и ценные бумаги будут переведены на брокерский счет инвестора.

Периодичность оформления

Вычет, относящийся к типу А, допускается получать оформлять каждый год, для чего придется правильно заполнять заявление и подготавливать другие бумаги. Для этого необходимо уплачивать НДФЛ и ежегодно пополнять счет, поскольку льгота рассчитывается из общей суммы пополнения. За текущий год оформить льготу можно исключительно в течение следующих 3-х лет.

Если не подать заявление, то данное право инвестора утрачивается. Например, инвестор создал ИИС в 2019 году, после чего перевел на него конкретную сумму средств для инвестирования. Для получения льготы за этот год он может подать заявление в 2020, 2021 и 2022 годах.

При закрытии счета допускается получить только один вычет типа Б, учитывающий доход, полученный от инвестиций за весь период владения счетом. Каждый ИИС позволяет получить только один из доступных типов вычета. Если инвестор уже воспользовался вычетом типа А по данному счету, то оформить вычет типа Б невозможно.

Вопросы и ответы

У инвесторов, которые работают с ИИС, часто возникает много вопросов относительно правильного и своевременного оформления налоговых вычетов. Уточнить информацию можно непосредственно у работников ФНС, а также можно обращаться к представителям консалтинговых организаций. Важно придерживаться требований налогового законодательства, чтобы не совершать правонарушений.

Можно ли получать вычет типа А по ИСС, открытому больше трех лет назад

Вычет типа А по закону можно запрашивать у сотрудников ФНС ежегодно, причем независимо от срока создания ИИС. Чтобы не утратить право на возврат, необходимо сохранять счет открытым не менее 3-х лет. После этого срока можно сохранить ИИС и продолжать пользоваться его преимуществами. Правильное использование ИИС позволяет оптимизировать налогообложение и получать дополнительную прибыль.

Будет ли работать вычет типа А при покупке акций в долларах

Ответ – да. Данный вид вычета учитывает сумму, внесенную на ИСС в течение года, вне зависимости от того, какие конкретно акции были приобретены. В рамках ИИС можно торговать широким спектром активов.

Возможно ли получить вычет за длительное владение акциями на ИИС

К сожалению, ответ отрицательный. ИИС предусматривает только два вида налоговых вычетов: тип А и тип Б. Возврат за длительное владение акциями, который освобождает от уплаты НДФЛ при продаже бумаг, если их держали более 3-х лет, доступен только при использовании специализированного брокерского счета.

Но при закрытии ИИС возможно перевести акции на счет управляющего. Срок владения бумагами не будет прерываться. Его продолжительность будет отсчитываться с момента покупки бумаг на ИИС.

По ИИС можно получать два разных вида налоговых вычетов. Они позволяют возвращать средства, уплаченные в виде налогов. Важно правильно оформлять данные льготы, для чего применяются разные способы.

Видео-инструкция по возврату:

Процесс реализуется через личный кабинет на сайте ФНС, куда придется загружать большое количество официальных документов, подтверждающих доход и другие сведения по ИИС. Важно разобраться в сроках подачи и правилах заполнения заявления, чтобы не утратить право на получение возврата. Такие возможности от государства позволяют инвесторам получать высокий доход от инвестирования.