Все о налоговых бонусах для самозанятых и их использовании

Новый налоговый бонус для самозанятых стал основной мерой поддержки этой категории граждан в 2020 году. Его размер составил 12 130 рублей, что равняется 1МРОТ. Эта сумма стала дополнением к уже имеющемуся начислению в 10 00 рублей. А оказание такой материальной помощи  регламентировано 21 статьей Федерального законодательства от 08 июня 2020 года № 166-ФЗ.

Понятие бонуса для самозанятых

Налоговый бонус для самозанятых – это мера государственной поддержки, выраженная в денежном эквиваленте. Она создана для  легализации сфер малого бизнеса, не зарегистрированного официально в налоговой службе. Оформившись в качестве самозанятого, гражданин получает бонусные начисления  без необходимости подачи налоговой декларации. При этом ФНС использует разные понятия для их обозначения. В них следует разобраться.

Первоначальный налоговый вычет

Первой поддержкой стал бонус на уплату налога самозанятых – 10 000 рублей. Его основной целью было уменьшение налоговой ставки  за счет вычета. Так для физических лиц, он сократился на 1 % и составил уже 3% при ставке 4%. Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – на 2% из ставки 6%. Разница покрывалась бонусными баллами ежемесячно.

Дополнительный налоговый бонус

С 1 июня 2020 года правительство выделило еще один бонус на уплату налога для самозанятых – 12 130 рублей. Это специализированная, разовая помощь в период коронавирусной пандемии. Сумма прибавляется также к имеющемуся остатку.

Суммарный бонус

Это понятие представляет собой сумму из остатка первоначального и нового начисления. Частичное использование первоначального бонуса в 10 000 р. дополняется суммой 12 130р. и может быть использовано только для погашения налогов до конца 2020 года.

Как получить бонус

Предприниматели, зарегистрировавшиеся как самозанятые до конца 2020 года или уже являющиеся таковыми, автоматически получают помощь от госудаства. Им положен первоначальный бонус для самозанятых граждан в размере 10 000 и дополнительный – 12 130 рублей. Для получения начислений не требуется обращаться в сторонние организации, к посредникам, писать какие-либо заявления или оставлять заявки. Посещать налоговую инспекцию лично тоже не нужно.

Для того, чтобы стать самозанятым необходимо соответствовать следующим требованиям:

1. Гражданин самостоятельно предоставляет услуги, изготовляет собственную продукцию и продает ее.
2. Деятельность ведется согласно условиям региона, на территории которого гражданин зарегистрирован, если этот район подпадает под закон о поддержке самозанятых (для некоторых регионов проект является экспериментальным).
3. Гражданин работает сам, без наемных рабочих. Также нельзя использовать наемных рабочих для перевозки или доставки товара.
4. Гражданин не занимается перепродажей товара чужого производства. Но может использовать инструменты и материалы чужого производства.
5. Не является сборщиком и добытчиком полезных ископаемых, и их продавцом.
6. Суммарный доход от деятельности не должен превышать 2.4 миллиона рублей в год. При этом не требуется придерживаться месячных норм. Например, если 2.4 рублей разделить на 12 месяцев, то положенный месячный доход должен составлять 200 000 рублей. Но порога нет. Предприниматель может заработать за первый месяц 1 миллион, но по последующим месяцам придется придерживаться рамок остаточной суммы.
7. Для регистрации самозанятого есть минимальный возрастной порог 18 лет. Нет максимального возрастного порога. Регистрируясь в пенсионном возрасте, гражданин получает свою обычную пенсию, включая индексации, без прибавления налоговых начислений.

Применение бонусов

Условием списания первоначального бонуса было погашение 1 % от 4% тарифа. То есть с физического лица взимался налог 3 %, а разница погашалась за счет бонусных средств. Дополнительный налоговый бонус погашает не разницу в 1%, а все налоговое начисление в полной мере.

Например, у физического лица остаток первоначального бонуса составляет 5 тысяч рублей. После 1 июня гражданин получил дополнительный бонус для самозанятых 12 130 рублей. Общая сумма составила 17 130 рублей. Выполнив в течении текущего месяца заказ на общую сумму в 40 000 рублей, физическое лицо получает налоговые начисления на нее в размере 4% (1 600 р.). Соответственно, налоговая служба произведет вычет 1 600р. из суммы бонуса. При этом будет списан весь налог, а не 1%, как это было раньше. Самозанятому лицу не придется ничего выплачивать из заработанных за месяц средств.

На примере сдачи квартиры в аренду на обычных условиях, арендодатель должен выплачивать налог 13% от суммы дохода. При получении статуса самозанятого, выплата составляет всего 4%. Получив начальный бонус, гражданин платит всего 3 %, а при дополнительном бонусе не платит вообще налогов, до момента истечения этого бонуса. Прямая выгода на лицо.

При этом отпадает еще и потребность в вычислении налогообложения на заработанную прибыль. Налоговая служба все сделает самостоятельно. Опция будет действовать до полного обнуления бонуса или до 31 декабря 2020 года. Всю информацию о начислениях и остатке бонусных баллов, можно увидеть в своем личном кабинете приложения «Мой налог».

Что произойдет с дополнительным бонусом по завершении 2020 года

Воспользоваться бонусом, начисляемым с 1 июля, можно на погашение налоговых начислений за профессиональный доход на июнь. Начисления за май месяц подпадают только под первоначальный бонус. Новый бонус действует по 31 декабря 2020 года. После завершения срока действия бонуса все не потраченные средства автоматически сгорают.

В 2021 году самозанятые граждане смогут воспользоваться только оставшимися средствами на счету первоначального налогового вычета. То есть будут производить выплату 3% от суммы налога обложения на прибыль, погашая 1% остатком от первоначального налогового вычета. Если на 2021 год сумма первоначального бонуса будет потрачена, то она не будет зачислена повторно. Налогообложение в этом случае вернется к стандартному тарифу 4 и 6 %.

Правила уплаты налогов с учетом бонусом

Всем тем, кто зарегистрировал себя в качестве самозанятого лица и получил первоначальный и дополнительный бонус Федеральная налоговая служба установила порядок использования мер поддержки. Бонусными средствами можно воспользоваться только для уплаты налогов, начисляемых на профессиональный доход. Данные средства нельзя перевести на банковские карты, обналичить или проводить другие финансовые операции. Также за счет этих средств нельзя оплачивать коммунальные, транспортные или иные налоги и взносы.

Итоги

Правительство РФ серьезно нацелено на поддержку самозанятых граждан. Предоставив данной категории лиц первоначальный налоговый вычет, налоговая служба позволила значительно уменьшить налоговые выплаты. Сложившиеся ситуация с пандемией и самоизоляцией, поставила под удар многие сферы малого бизнеса. Часто самозанятые люди вынуждены брать кредиты на первоначальные вложения для своего дела. Дополнительные налоговые отчисления к кредитным выплатам, являются большой нагрузкой на начальном этапе бизнеса. Меры поддержки призваны максимально уменьшить любые финансовые нагрузки этой сферы. Проект начисления дополнительных бонусов первоначально имел экспериментальный вид. Но со временем, по просьбе Президента России, к нему подключились все регионы.

Применение новой практики налогообложения, позволит начать свой бизнес большому количеству граждан. Также даст возможность поддержать финансовую сферу в период разного рода потрясений. Самоизоляция открыла новый подход граждан к реализации себя в качестве индивидуальных предпринимателей. Государство же получило ряд новых ниш малого бизнеса, которые работают законно благодаря господдержке.

Полезное видео

Отзыв самозанятого: