Выясняем платят ли самозанятые граждане страховые взносы

Чтобы разобраться, платят ли самозанятые страховые взносы, нужно определиться с этим понятием  и обратиться к дефинициям, который дает Налоговый Кодекс. Более того, относительно этой категории государство принимает позицию добровольной выплаты. Проблема заключается в том, что не каждый человек, работающий «на себя» готов расставаться с деньгами, поэтому на протяжении последних пары лет ведутся поиски компромиссов.

Понятие страховых взносов

Все виды платежей, попадающих под определение, содержит ст. 8 НК РФ:

  • обязательное пенсионное страхование или ОПС. Это фонд, из которого производятся выплаты существующим пенсионерам и самим плательщикам взноса;
  • обязательное медицинское страхование или ОМС. Эти взносы дают право получать бесплатную медицинскую помощь;
  • обязательное социальное страхование при наступлении временной нетрудоспособности или материнстве. Эти платежи позволяют совершать выплаты больничных либо декрета.

Работа системы страховых взносов организована аналогично любому виду страхования – вносить средства требуется всем, а выплаты в виде помощи осуществляется нуждающимся.

Справка! Закон оговаривает, что не все должны проводить отчисления на добровольной основе. Это делает работодатель, государство или человек самостоятельно.

фото-1

Оплата медицинского страхования

Следует понимать, что самозанятые – это не просто люди, которые работают дома для обеспечения собственного существования. Это законодательно закрепленная категория. С точки зрения налогового кодекса самозанятым являются лица, зарегистрировавшиеся в ИФНС. Те, что самостоятельно осуществляют деятельность по продаже товаров, выполнению  работ или оказанию услуг. Их разделяют на два вида:

  • плательщики налога на профессиональный доход (№422-ФЗ от 27.11.2018 г.). Пока эта норма применяется к тем, кто работает на территории «пилотных» регионов – Москва, Калужская и Московская область, Татарстан.
  • помощники по хозяйству, включая нянь, репетиторов, уборщиков. Все, ведущие деятельность по помощи физическим лицам. Они могут пройти регистрационные процедуры в любом субъекте РФ.

Получение такого статуса – это возможность добиться экономии по налогам. В отличие от 13% НДФЛ, Размер НПД составляет от 4 до 6%. Выплаты в ОМС исчисляются из него и составляют 37% от суммы. Дополнительных плат не предусмотрено.

Важно! Размер налога зависит от того, кому именно самозанятый оказывает услуги. Если это только физлица – 4%, при обслуживании дополнительно организации (ИП, ООО, ОАО) она составит 6%.

Взносы в ПФР

Страховые взносы для самозанятых в пенсионный фонд являются добровольными. Следует понимать, что эти выплаты служат гарантией получения государственной пенсии после достижения соответствующего возраста.

К размерам платежей законодательство не устанавливает четких требований. Сумма зависит от пожелания плательщика. Законодательно определены только пределы ставок. Нижняя граница для людей, выплачивающих НПД, не определена.

Внимание! Выплата минимальной суммы взноса в ПФР – 1 год страхового стажа и 1 балл. Увеличить количество набранных баллов можно при повышении вносимых платежей. При неполном годе – перерасчет проводится пропорционально.

Расчет вносимых сумм осуществляется по следующей формуле:

  • min платеж = МРОТ*Тариф (22%)*12;
  • max платеж = 8 МРОТ*Тариф (22%)*12.

Если предприниматель прекратил выплату НПД, то он обязан возобновить выплаты в ПФР по общему правилу.

Исключения

Проблема налогообложения самозанятых привела к изменению законодательной базы. Начиная с 2020 года были выделены отдельные категории лиц на которых апробируется особый режим уплаты НПД (№422-ФЗ от 27.11.2018 г.). Среди них:

  • репетиторы;
  • сиделки и няни;
  • уборщики;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • оценщики.

Изменения пока коснулись только выплат по ОМС. Эти страховые взносы для самозанятых в 2020 году, относящихся к перечисленным категориям, выплачиваются как фиксированная сумма  – 8426 рублей. Оплату граждане производят самостоятельно.

Справка! Это правило действует только при условии постановки работающего на учет в налоговом органе и освобождении плательщика от НДФЛ.

Особенности оплаты страховых взносов для людей, являющихся ИП и самозанятыми одновременно

Если ИП самозанятый, страховые взносы он не платит на период применения особого налогового режима, а именно НПД (ч. 11, ст. 2 Федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г.).

Перечень предпринимателей, которые попадают под действие данной нормы, определен в ст. 419 НК РФ:

  • ИП;
  • адвокаты;
  • медиаторы;
  • нотариусы с частной практикой;
  • арбитражные управляющие;
  • оценщики;
  • патентные поверенные, практикующие частно.
Важно! Данный режим сохраняется только на момент выплаты НПД. Если снимается с регистрации ИП как самозанятый, страховые взносы выплачиваются им на общих основаниях.

Несмотря на то, что закон о самозанятых действует с 2018 года, он носит название «экспериментального». Фактически, регулирование законодательства в отношении страховых взносов самозанятых находится на стадии становления. Определенность существует только по ОМС. Забота о пенсии и собственных больничных – решение каждого гражданина, работающего «на себя».

Полезное видео

Подробную информацию о страховых взносах самозанятых содержит видео:

Комментарии (3)

Михайл / 16.05.2020 15:41

Как будут возвращать налог за 19 год для самозанятых. Что надо предоставить и куда обращаться?
Ответить

    Ирина / 17.05.2020 08:42

    Доброго дня, Михайл! На сегодняшний день есть только проекты этого вопроса. В ближайшие месяцы следует ожидать разработанный алгоритм и подробные разъяснения от ФНС России.
    Ответить

    Виктория / 17.05.2020 13:51

    Михайл, здравствуйте. Конкретные сроки и способы возврата еще официально нигде не озвучены. На данный момент этим вопросом занимается Министерство финансов и Федеральная налоговая служба. Пока что предложен, но не утвержден вариант возврата налога с помощью мобильного приложения" Мой налог".
    Ответить

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Поиск по справке