Нужна ли онлайн-касса для самозанятых и как ею пользоваться

С лета 2020 года в России в экспериментальном порядке действует особый налоговый режим. Его вправе применять физические лица, которые осуществляют профессиональную деятельность самостоятельно без привлечения наемных работников. Целью введения налога на профессиональный доход является вывод самозанятых граждан из тени, юридическое оформление их деятельности и увеличение доходов бюджета.

За прошедший период, пока действует новый налоговый режим, сотни тысяч россиян оформили самозанятость, однако у многих из них все равно возникают вопросы относительно того, каким образом вести деятельность без нарушений законодательства. Кроме прочего, граждане часто интересуются тем, является ли необходимым применение онлайн-касс при приеме оплаты от клиентов. Ответ на этот крайне распространенный вопрос содержится далее в статье.

Что такое онлайн-касса и нужна ли при самозанятости

Вместе с развитием информационных технологий у государства появляется все больше возможностей по надзору за бизнесом и учету его доходов. Если ранее многие предприниматели вели «серую» бухгалтерию, что объяснялось неразвитостью механизмов налогового контроля, то сейчас подобные схемы применять практически нереально.

Связано это с тем, что с 2017 года бизнес обязали направлять фискальные чеки в налоговую инспекцию сразу после осуществления продажи. Это возможно сделать через специальный инструмент – онлайн-кассу. По сути, она представляет собой обычный кассовый аппарат, который подключен к интернету и автоматически по сети передает информацию о совершенной сделке в ФНС.

Соответственно, у многих самозанятых возникает вопрос о том, каким образом ФНС будет учитывать их доходы, то есть нужна ли им онлайн-касса.

Кроме прочего, порядок осуществления продаж и подачи отчетности регулируется Законом от 27. 11. 2018 года № 422-ФЗ. Данный нормативно-правовой акт не предусматривает необходимость наличия онлайн-касс у самозанятых.

Таким образом, онлайн-касса им для ведения деятельности не нужна, а за ее отсутствие лицо может не ожидать наложения на него штрафных санкций.

Однако необходимость отчетности перед ФНС все же имеется. Так, для этого используется приложение «Мой налог», которое, по сути, и выполняет функцию онлайн-кассы. При поступлении денег за оказанную услугу или товар самозанятый гражданин обязан отразить этот факт в приложении, которое формирует чек и в автоматическом режиме ведет учет всех денежных поступлений, с которых и рассчитывается сумма налога на профессиональный доход.

Поскольку фиксация доходов через приложение означает передачу соответствующих сведений в ФНС, то и необходимости в предоставлении каких-либо деклараций или дополнительных документов у самозанятых граждан нет.

Юkassa

«Яндекс-касса» для самозанятых представляла собой крайне удобный инструмент, позволяющий принимать платежи любым безналичным способом.

На сегодняшний день данный сервис претерпел определенные изменения. Так, к концу 2020 года компания «Яндекс» провела сделку по продаже части своих активов Сбербанку. Кроме прочего, в их число вошли «Яндекс-деньги» и «Яндекс-касса». В целом, функционал данной системы не изменился. Однако площадка приема платежей стала именоваться «Юкаssa». Кроме этого, изменился адрес сайта, а также была снята привязка к аккаунту электронной почты «Яндекса».

Какими двумя способами можно получить оплату

Особенностью рассматриваемого сервиса является его интеграция к сайтам, приложениям и иным интернет-ресурсам. К примеру, довольно часто «Юкаssа» используется интернет-магазинами. В целом, любой самозанятый, который осуществляет продажи через интернет, может использовать данный инструмент.

На сегодняшний день существует два способа получения оплаты через онлайн-кассу:

1. выставление счета покупателю;
2. использование встроенного инструмента эквайринга.

Последний способ является наиболее распространенным и удобным, представляя собой интегрированную кнопку формы оплаты.

Прием платежей на счет и электронный кошелек

Самозанятые вправе принимать оплату за свои товары или услуги любым удобным способом. Соответственно, плата может поступать на их расчетный счет в банке или на электронный кошелек.

Возможно получать денежные средства как на кошелек «Юmoney», так и на иные кошельки, которые имеются у самозанятого лица.

Формирование чека в приложении «Мой налог»

Как уже было отмечено, самозанятые вправе не использовать онлайн-кассы, вместо этого они имеют в распоряжении приложение «Мой налог».

После поступления оплаты, о чем пользователь будет своевременно уведомлен через свой кабинет на сайте сервиса, самозанятому необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог». Для этого в специальную форму вносится наименование товара или услуги и сумма поступивших на счет средств.

Если плательщик является юридическим лицом, то дополнительно необходимо указывать его наименование и ИНН.

Стоимость обслуживания

Само по себе подключение к онлайн-кассе является бесплатной услугой. Однако установлена комиссия за каждый совершенный таким образом платеж. Тарифы устанавливаются в зависимости от формы оплаты. Так, в большинстве случаев прием платежей с банковских карт облагается комиссией 3,5%. Наиболее высокие ставки используются при оплате с кошельков Webmoney – 6%.

Для клиентов, имеющих оборот свыше 1 млн. руб. в месяц, предлагаются специальные условия. Однако это не распространяется на самозанятых, поскольку объем их годового оборота лимитирован суммой 2,4 млн. рублей.

Как подключить и настроить

Подключить кассу довольно просто. Так, для этого необходимо произвести регистрацию на сайте www.yookassa.ru.

После этого с онлайн-площадкой заключается договор.

Самозанятому лицу требуется предоставить следующие документы:

1. паспорт;
2. уведомление о постановке на учет в качестве плательщика НПД.

После заключения договора необходимо интегрировать кассу с ресурсом пользователя. Для этого имеется следующие решения.

• интеграция по API;
• готовые модули для CMS.

Кроме этого, имеется возможность вручную выставлять счета клиентам.

Нужен ли кассовый аппарат

Помимо требования об использовании онлайн-касс, нередко плательщики нового налога интересуются необходимостью применения кассовых аппаратов при осуществлении продаж.

Здесь следует обратиться к законодательству. Так, п. 2.2. ст. 2 Федерального закона от 22.05. 2003 года № 54-ФЗ гласит, что при использовании рассматриваемого налогового режима контрольно-кассовая техника не используется. Иными словами, кассовый аппарат самозанятым не требуется.

Входит ли эквайринг в способы расчета для самозанятых

Действующее законодательство не ограничивает способы расчетов с самозанятыми гражданами. Ими могут быть:

• наличный расчет;
• перечисление средств на специальный расчетный счет;
• перечисление средств на любой банковский счет (в том числе и к которому привязаны банковские карты).

При этом следует отметить, что самозанятый вправе принимать оплату посредством POS-терминала и эквайринга, то есть системы, когда оплата производится через банковскую карту на счет гражданина.

Здесь нужно учитывать, что при эквайринге участвуют 4 стороны:

• продавец;
• покупатель;
• эквайер (банк, который обслуживает терминал для оплаты и на счет в котором поступают денежные средства);
• эмитент (банк, выпустивший пластиковую карту покупателя).

Таким образом, чтобы самозанятому принимать оплату по процедуре эквайринга, ему необходимо заключить соответствующий договор с банком-эквайером. На сегодняшний день уже многие банки готовы к сотрудничеству с плательщиками налога на профессиональный доход, разработав специальные программы обслуживания.

Полезное видео

Дополнительно по теме статьи информация в видео:

Заключение

Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог на профессиональный доход, полученный ими от физических или юридических лиц. При этом фиксация доходов осуществляется путем выставления чеков через приложение «Мой налог». Законодательных требований об обязательном наличии онлайн-касс и контрольно-кассовых аппаратов по отношению к самозанятым нет.