Какие существуют штрафы для самозанятых

Режим самозанятого гражданина специально создан для тех, кто занимается различными подработками, но стремится официально всё оформить. Уплата налогов со сравнительно низкими ставками и официальное оформление – главные преимущества выбора этого режима.

Но если все документы присутствуют, но возникают проблемы с уплатой – велика вероятность столкнуться с системой штрафов для самозанятых.

Предусмотрены ли штрафные санкции

После официальной регистрации налогоплательщик несёт полную ответственность за то, чтобы вовремя уплачивать налоги и составлять соответствующие отчётности. Нужно скачать специальное мобильное приложение, в котором практически все действия и отчисления автоматизированы.

Изначально Госдума предлагала наказывать тех, кто не платит налоги, только на полную сумму. Но потом правила изменились. А сами штрафы как явление остались.

Виды

Система постоянно меняется и совершенствуется каждый год и 2020 не исключени, её развитие только начинается. Система штрафов должна стать дополнительным стимулом для самих предпринимателей, чтобы они правильно вели свою документацию с самого начала. Поэтому стоит заранее изучить разновидности существующих финансовых взысканий.

Указали в приложении не весь доход

На практике часто происходит так, что даже лица с официальной регистрацией пишут далеко не обо всём доходе, который получили. Отметки отсутствуют обычно из-за того, что часть расчёта приходит в наличной форме. Именно в таких ситуациях чаще всего попадают на применение различных штрафов.

Надо внимательно изучать положения Федерального Закона №417 от 2018 года, чтобы получить точную информацию.

Не выдали чек по запросу клиента

Формирование чека стало обязанностью при поступлении любого платежа от клиентов.

При этом для выполнения требования существуют определённые сроки:

1. Чек создают сразу, если деньги получены наличными, по номеру карты или электронного кошелька.
2. До 9 числа следующего месяца нужно всё сделать, если клиент платил через посредника, отправил деньги по реквизитам платёжного счёта.

Гражданин не обязан передавать собственные чеки из приложения «Мой Налог», если посредник сам выполняет те же действия по отношению к своим покупателям. Чек в этом случае выдают посреднику, в приложении указывают всю сумму дохода, полученную от сделки.

Посредник тоже может собрать в приложении всю информацию, связанную со сделками. Например, в случае  Яндекс. Такси учитывают все расчёты с пассажирами на протяжении последних 30 дней. Потом формируется единая форма чека, его отправляют в приложение «Мой Налог».

Таксиста освобождают от следующих дополнительных действий:

• Выдача чеков клиентам.
• Сбор информации по оплаченным поездкам.
• Ведение постоянного учёта.

Чеки можно выдавать как в бумажном, так и в электронном виде. Допустимо показывать QR-код, чтобы клиенты сами могли заниматься распечаткой. При поступлении запроса можно пользоваться любым удобным методом для решения вопроса. Если запрос отсутствует – рекомендуется самим уточнить информацию.

Пятая часть заработной платы – минимальный размер штрафов при первом нарушении. При повторном с предпринимателя снимают всю сумму целиком. 20% от суммы сделки – размер наказания для посредников, которые не передали вовремя официальную информацию.

Неуплата налога в положенный срок

Приложение автоматически формирует всю информацию относительно налога. Если дохода вообще не было, то и налог не рассчитывается. В приложении до 12-ого числа каждого месяца приходит уведомление с суммой, начисленной за прошлый месяц. До 25-ого числа того же месяца должна быть проведена оплата. Например, 10 марта приходит уведомление, до 25 числа точно перечисляются налоги.

Налог можно перенести до следующего месяца, если он менее 100 рублей. За первый месяц деятельности сборы тоже не выплачиваются. Например, если статус появился только в апреле, то уплата налогов начинается в июне.

Для внесения денег без комиссии можно воспользоваться любыми удобными способами:

1. Перевод онлайн с карты любого банка.
2. По реквизитам в квитанции.
3. Подключение автоплатежа.

Деньги поступают налоговой службе, приложение отсылает соответствующее уведомление.

Долги считаются за 10 дней. О задолженности уведомляют уже 5 числа следующего месяца. Гражданину сообщают, что он должен рассчитаться за существующее наказание. 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ – размер пени, который установлен для каждого календарного дня просрочки. Отсчёт ведут с 26-ого числа и до момента погашения задолженностей.

В приложении видна и сумма пени, которая тоже считается автоматически. Информация передаётся и банкам, где проводится обслуживание клиента.

Другие причины назначения пенни

Наказать могут, если чек сформирован, но с некоторым опозданием. Документ обязательно выдают в момент расчёта, если оплату производят наличными, либо электронными деньгами.

Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда в сделках участвуют посредники. Обо всех таких расчётах всё равно нужно вовремя сообщать контролирующим службам. При отсутствии своевременного формирования чека назначают штраф согласно ст. 129.13 НК РФ.

Другое дело – отсутствие регистрации, но гражданина поймали на оказании каких-либо платных услуг. Тогда будут штрафовать именно как того, кто ведёт предпринимательскую деятельность, но без соответствующего официального оформления.

Тогда существуют следующие виды наказаний:

• От 500 до 2000 рублей в связи с незаконной предпринимательской деятельностью. В ближайшем будущем планируют увеличить сумму наказаний.
• 5% от суммы налога в случае, если гражданин не подал 3НДФЛ.
• По статье 122 НК РФ взимают от 20 до 40% от суммы, которая не была уплачена.
• НДФЛ на 13% от всех доходов, на которые не оформляли документы.

И в этом случае гражданина практически не рассматривают в качестве самозанятого. Значит, и различные скидки в связи с этой деятельностью перестают действовать.

Могут ли лишить статуса

Статус самозанятого могут отобрать по нескольким основным причинам:

1. Принятие на работу сотрудника, с которым оформляют официальный трудовой договор.
2. За год получено более 2,4 миллионов рублей.
3. Отсутствие отказа от применения других налоговых режимов.
4. По виду деятельности или территории гражданин вообще не подходит для получения соответствующего статуса.

Статус аннулируется с того самого момента, когда нарушено условие. Другими налогами будет облагаться доход, который и получен вне статуса. Для ИП необходимо поменять режим, а к физическим лицам применяют НДФЛ.

Отсутствуют штрафы в связи с тем, что гражданин в принципе выбрал не подходящий налоговый режим. Но налог пересчитывают по другим системам.

Если не оформил деятельность

О существующих в этом случае наказаниях уже было сказано ранее. В случае оказания платных услуг штрафы применяют как к юридическим лицам, масштабы соответствующие.

Можно только перечислить условия, которых можно не бояться.

• Блокировка счёта. Из-за дохода от профессиональной деятельности банкам ещё не разрешают блокировать счета. Но всё-таки рекомендуется завести отдельную карту и заранее узнать о наличии специального приложения.
• Перечисление сборов с личных поступлений. По одному желанию налоговой службы такого произойти тоже точно не должно. Только жалобы от недовольных клиентов и конкурентов привлекают внимание тех, кто осуществляет контроль. В этом случае увеличивается вероятность дополнительных проверок и запросов на отправление соответствующих документов.
• Отмена сделок. Чек можно аннулировать, если возникла необходимость вернуть клиентам часть денег. В следующем периоде корректировка пройдёт автоматически.
• Сбой в приложении. Ничего не произойдёт из-за проблем технического характера. Надо просто выполнить свои обязательства максимум через день после того, как всё устранено.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

Власти стараются создавать оптимальную систему для того, чтобы у граждан было больше стимулов для официального оформления деятельности. Штрафы не такие большие и страшные, как кажется, на первый взгляд.

Надо только соблюдать основные условия, что тоже не доставит хлопот при должном отношении. Ведь большинство действий автоматизировано, достаточно пройти официальную регистрацию. Даже вероятность технических сбоев сейчас сводится к минимуму.