Налоговая отчетность за 2023 год в 2024 году

Предприниматели и руководители компаний должны заботиться о том, чтобы своевременно сдавать правильно заполненную налоговую отчетность в ФНС. Обычно для этих целей нанимаются опытные бухгалтеры, но некоторые начинающие бизнесмены предпочитают самостоятельно заполнять и сдавать важнейшие документы.

Поэтому важно отслеживать изменения в законодательстве, следить за сроками, а также разбираться в правильности внесения важнейших экономических показателей бизнеса.

Что это такое

Налоговая отчетность представлена документацией, которую предприниматели и владельцы компаний обязаны сдавать в ФНС. Она содержит основные экономические показатели бизнеса. Точные документы зависят от выбранной системы налогообложения. Они включают разные декларации, справки или расчеты.

Компания должна к определенному периоду времени собрать полный пакет документов, соответствующий выбранному режиму налогообложения. Стандартно декларации содержат данные о налоговой базе, ставке налогообложения, а также правильно рассчитанной сумме налога.

Кроме стандартных показателей отчеты для ФНС могут содержать дополнительные данные, к которым относятся используемые льготы, понесенные расходы, полученные доходы, численность сотрудников или другую информацию.

Благодаря сдаче отчетов предприниматели предоставляют налоговой службе сведения о произведенных финансовых операциях и обязательствах. Благодаря таким данным производится правильный расчет налогов. Для ФНС данные отчеты являются важнейшим инструментом контроля за соблюдением налогового законодательства. Отчетность нужно сдавать в определенные сроки, поскольку их пропуск является основанием для взимания крупных штрафов.

Налоговая отчетность предназначена для:

• обеспечения открытости и прозрачности ведения бизнеса;
• грамотного расчета налогов;
• контроля и учета налоговых платежей;
• выявления льгот или скидок.

Поэтому она важна как для налоговых органов, так и для самих предпринимателей.

Кто обязан сдавать

Налоговую отчетность сдают не только ИП или владельцы компаний, но и даже физлица, являющиеся налогоплательщиками. Они обязаны передавать ФНС сведения обо всех поступающих доходах, расходах или иных финансовых операциях.

Фирмы обязаны сдавать отчетность в зависимости от выбранной системы налогообложения. Они передают данные о дохода и расходах, уплаченных налогах и иных финансовых показателях. Физлица сдают отчеты исключительно при наличии доходов, с которых приходится уплачивать налог.

Основные изменения

В 2023 году в системы налогообложения внесено множество важнейших корректировок, в которых должны разбираться частные лица и бухгалтеры компаний. К важнейшим изменениям для налогоплательщиков относится:

• объединились фонды ПФ с ФСС;
• бизнесмены теперь стали платить единый налоговый платеж.
• введены единые сроки, как для уплаты налогов, так и для сдачи отчетов по ним;
• уведомления о начисленном сборе, авансовых платежах и даже страховых взносах надо передавать сотрудникам ФНС до 25 числа месяца, когда требуется внести налог, причем выполнить процесс можно через личный кабинет на сайте службы;
• упростился процесс заполнения декларации по налогу на имущество, поскольку только иностранные фирмы вносят сведения в третий размер, а также была исключена строка 005 в первом разделе;
• утверждена новая форма отчетности о травматизме №7 со всеми приложениями, поэтому в конце года работодатели должны передавать данные о произошедших на производстве несчастных случаях в органы статистики, но имеются некоторые исключения по областям деятельности, а сдавать отчет нужно с 20 февраля до 1 марта;
• утверждены новые формы статистической отчетности, которая сдается ежемесячно и ежеквартально, а также по итогам года;
• вместо четырех форм по взносам теперь надо сдавать один документ ЕФС-1, заменивший СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС и ДСВ-3;
• введена новая форма расчета по страховым взносам, который сдается до 25 числа каждого месяца;
• теперь все предприниматели перешли на уплату налогов через единый налоговый счет, что привело к существенному изменению порядка перечисления фискальных платежей, а также введена новая отчетность;
• для налоговых агентов по НДФЛ перечислять деньги надо до 28 числа текущего месяца.

Какие формы нужно заполнить и подать в 2024 году

С начала 2024 года предприниматели и бухгалтеры должны заполнить специальный календарь, на основании которого будут уплачивать налоги, а также сдавать отчеты. К важнейшим документам, которые нужно своевременно подготовить и передать сотрудникам ФНС, относится:

• уведомление по налогам, авансовым платежам и страховым взносам;
• новая форма расчета 6-НДФЛ в первом квартале 2024 года;
• расчет по страховым взносам;
• декларация по УСН для ИП или фирм на этом режиме налогообложения;
• декларация по налогу на имущество компаний сдается до 25 февраля 2024 года;
• декларация 3-НДФЛ сдается физлицами с доходом за 2023 год, с которого надо заплатить НДФЛ, причем ее нужно сдать до 30 апреля 2024 года по новой форме;
• декларация по налогу на сверхприбыль подается до 25 января 2024 года по новой форме;
• с 2024 года декларация по имущественному налогу сдается до 25 февраля.

Точное количество документов, которые нужно подготовить, зависит от количества сотрудников, выбранной формы налогообложения и других факторов. Если предприниматель плохо разбирается в бухгалтерии и налоговой отчетности, то целесообразно доверить эту работу опытному бухгалтеру.

Сроки и штрафы

• Если ИП работают по ОСН, то ежегодно до 30 апреля нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ, а также ежеквартально до 25 числа декларацию по НДС.
• Предприниматели на УСН сдают декларацию до 25 апреля 2024 года. Если выбран ЕХН, то сдать декларацию надо до 25 марта 2024 года.

Именно эта налоговая отчетность считается наиболее важной, поскольку отражает основные финансовые показатели бизнеса.

Если предприниматель по разным причинам не сдает документы в установленный срок, то это приводит к начислению штрафа. Ему придется заплатить 5% от налога, указанного в декларации, но не больше 30% от платежа и не меньше 1 тыс. руб. Даже дневная просрочка будет считаться как за полноценный месяц. Если опоздание превышает 10 дней, то сотрудники ФНС вовсе могут заблокировать счета предпринимателя.

Допускается смягчить наказание, для чего сотрудникам налоговой службы направляется ходатайство с указанием причин опоздания, например, прохождение лечения в больницы, отсутствие дохода или иные тяжелые обстоятельства.

Отчетность в Росстат сдают все ИП раз в 5 лет, а за ее отсутствие придется заплатить штраф от 10 до 20 тыс. руб. Далее надо сдать РСВ – расчет по страховым взносам. Он сдается ежеквартально до 30 числа, но за 2023 год надо сдать документ до 25 января следующего года. Штраф за опоздание составляет 5% от платежа.

6-НДФЛ сдается каждый квартал, а годовой отчет надо сдать до 25 февраля 2024 года. Штраф за каждый месяц опоздания составляет 1 тыс. руб. Если выявляются ошибки в отчете, то дополнительно придется заплатить 500 руб.

Советы и рекомендации по подготовке

Чтобы избежать проблем с работниками ФНС и начисления штрафов необходимо своевременно и грамотно заполнять разные отчеты. Для этого учитываются советы:

• если предприниматель не может выполнять работу самостоятельно, то желательно нанять опытного бухгалтера;
• рекомендуется составить специальный календарь, в котором указаны даты сдачи всех отчетов, что позволит предотвратить опоздание;
• многие банки предлагают удобные онлайн-приложения для расчета и уплаты налога, а также с их помощью можно формировать отчетность;
• предприниматель может самостоятельно пройти бухгалтерские курсы, чтобы разобраться в правилах составления отчетов.

Каждый бизнесмен может выбрать наиболее удобную форму составления и сдачи отчетов.

Почему важно проверять данные в отчетах

При составлении деклараций и другой налоговой документации нужно быть очень внимательным, чтобы не допустить ошибки. Все документы подвергаются камеральной проверке, поэтому если будут выявлены ошибки, то это приведет к перерасчету налога, а также к привлечению предпринимателя к ответственности, поэтому ему придется платить крупные штрафы.

О взносах для ИП в 2024 году в видео:

Предприниматели должны знать, какую налоговую отчетность нужно сдавать в 2024 году. Это позволит предотвратить проблемы с налоговиками, а также начисления крупных штрафов. Данную работу можно доверить опытным бухгалтерам.