Может ли пенсионер быть самозанятым и о каких нюансах нужно знать

Многие люди, уходя на пенсию, продолжают официально работать, поскольку на одну пенсию прожить очень сложно. Некоторые пенсионеры не могут работать в полной мере и начинают подрабатывать, выполняя какие-либо работы или услуги.

Такие граждане могут стать самозанятами пенсионерами и оплачивать налог со своих доходов. Но при этом пенсионерам, оформившим самозанятость, необходимо знать, будут ли они в дальнейшем пользоваться различными льготами, получать пособия и положена ли им индексация пенсии.

Возможно ли на пенсии оформить самозанятость

В конце 2018 года в России был принят новый закон, предусматривающий установление нового специального налогового режима – налога на профессиональный доход. Данный нормативный акт предусматривает, что любое физическое лицо или индивидуальный предприниматель могут стать налогоплательщиками и оплачивать налог на профессиональный доход. Для этого необходимо оформить самозанятость в налоговых органах.

В законе предусмотрены случаи, при которых невозможно оформление самозанятости. К примеру, государственные и муниципальные служащие не смогут стать самозанятыми. Поскольку пенсионеры в качестве недопустимых налогоплательщиков в законе не упомянуты, они могут официально стать самозанятыми. При этом наличие иных доходов у лица пенсионного возраста не влияет на получение ежемесячной пенсии.

Важно! Закон действует во всех регионах страны. То есть любой желающий пенсионер может зарегистрировать себя в качестве налогоплательщика. При этом гражданам пенсионного возраста, решившим оформить самозанятость, нужно знать некоторые аспекты, при которых статус самозанятого будет считаться невозможным.

Что нужно знать пожилым людям

Граждане, получающие пенсию и зарегистрированные в качестве самозанятых, должны попадать под определенные требования законодательства, а также учесть плюсы и минусы статуса:

1. Можно заниматься лишь той деятельностью, которая не входит в список запрещенных для оформления самозанятости. К примеру, самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, не могут заниматься добычей полезных ископаемых, не могут осуществлять реализацию подакцизных товаров.
2. Нельзя нанимать наемных рабочих. Самозанятость предполагает, что налогоплательщик оказывает услуги или выполняет работы в одиночку.
3. Годовой доход от деятельности не может превышать 2,4 миллиона рублей. При превышении доходов, налоговый статус будет автоматически снят и пенсионеру придется оформлять регистрацию в качестве ИП, а также оплачивать в пользу государства более высокие налоги.
4. Доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не подпадают под объекты специального налогообложения.

Чтобы законно оформить самозанятость, пенсионеру следует установить специальное приложение «Мой налог». Данный сервис устанавливается бесплатно и им можно пользоваться в любое время. При этом приложение можно установить, как на компьютер, так и на телефон. При работе с клиентами самозанятый обязан самостоятельно формировать чеки через приложение «Мой налог» и направлять их клиентам.

Самозанятые пенсионеры, как и другие налогоплательщики, обязаны в обязательном порядке и своевременно оплачивать налог на профессиональные доходы. Размер налоговой ставки зависит от того, кому именно оказывал услугу гражданин: физическому лицу или организации. Если услуги были оказаны гражданам, то налоговая ставка будет составлять всего 4%. Если в качестве клиентов выступали ИП и организации, то налоговая ставка будет чуть выше – 6%.

Таким образом, пенсионер может оформить самозанятость и стать налогоплательщиком. При этом можно выполнять любые работы и услуги, не запрещенные законом. Как показывает практика, самозанятость могут оформлять репетиторы, уборщики, люди, осуществляющие присмотр и уход за детьми, а также пожилыми лицами.

Влияет ли статус и доход от деятельности на размер пенсии

Получатели пенсии, решившие оформить самозанятость, беспокоятся о том, будет ли им выплачиваться пенсия и не станет ли она меньше. Оформление самозанятости не подразумевает прекращение пенсионных выплат. То есть пенсия будет оплачиваться в том же порядке и размере, что и прежде.

С правовой точки зрения, самозанятый пенсионер, является работающим, поскольку выполняет определенные действия, направленные на извлечение прибыли и выгоды. Однако, с налоговой точки зрения, самозанятые граждане не подпадают под категорию трудящихся. Это объясняется тем, что лица, оформившие самозанятость, не оплачивают взносы в Пенсионный фонд, то есть им не начисляется страховой стаж.

Однако, если самозанятый пенсионер решится добровольно оплачивать взносы в Пенсионный фонд, чтобы повысить свой страховой стаж, чтобы размер пенсии в будущем стал больше, такой гражданин будет считаться трудоустроенным. Размер пенсии у такого гражданина не станет меньше, но может пропасть индексация и право на региональную надбавку к пенсионной выплате.

Индексируют ли пенсионные выплаты

В соответствии с российским законодательством, пенсии подлежат ежегодной индексации в зависимости от уровня инфляции. В соответствии с правовыми нормами, индексация положена нетрудоустроенным пенсионерам. То есть, если получатель пенсии официально трудоустроен или зарегистрирован в качестве предпринимателя, то его размер пенсии останется без изменений, поскольку индексация выплат не полагается.

Пенсионеры, оформившие самозанятость, освобождаются от уплаты обязательных страховых и пенсионных взносов. Таким образом, если самозанятый нигде не работает и получает пенсию, ему положена индексация.

Каким самозанятым пенсионерам индексация к пенсии не положена:

• официально трудоустроенным;
• зарегистрированным в качестве ИП и применяющим несколько налоговых режимов: налог на профессиональный доход и упрощенку;
• лицам, которые добровольно вносят страховые взносы со своего дохода.

Доступны льготы и компенсации или нет

Помимо индексации пенсий, государство оказывает пенсионерам всяческую материальную поддержку в виде различных надбавок, пособий, компенсаций, субсидий и других преференций. Зарегистрированные в качестве самозанятых пенсионеров продолжат получать некоторые компенсации и пользоваться льготами, но только в том случае, если предоставление льготы не зависит от дохода гражданина.

Список выплат и льгот, которые полагаются самозанятым пенсионерам и не зависят от их доходов:

1. Единая денежная выплата для ветеранов войны и труда.
2. Освобождение от уплаты налога на имущество, а также земельного и транспортного налога.
3. Пенсионеры, проживающие в районах Крайнего Севера, могут рассчитывать на бесплатный проезд к месту отдыха и обратно.
4. Бесплатное посещение музеев и выставок или скидка на покупку билетов.
5. В некоторых регионах доступен бесплатный проезд в общественном городском транспорте.
6. Ветераны войны, труда, а также инвалиды могут рассчитывать на медицинские преференции: бесплатное обследование, бесплатное протезирование, бесплатное или со скидкой приобретение рецептурных лекарств.

В некоторых регионах действуют и другие льготы, положенные пенсионерам. Региональные льготы могут выражаться в покупке товаров первой необходимости со скидкой, оплата стационарного телефона, обеспечение дровами и другое.

Учет чеков, если льготы зависят от дохода

Некоторые выплаты и преференции предоставляются исходя из суммы среднемесячного дохода, то есть выделяются только малоимущим семьям. В таких случаях, самозанятым пенсионерам нужно учитывать свои доходы. К примеру, субсидию на оплату коммунальных услуг могут получить только граждане, имеющие невысокий доход.

То же самое касается и региональных надбавок к пенсиям. Их начисляют только лицам пенсионного возраста, у которых доходы не превышают одного прожиточного минимума. При этом при оформлении различных надбавок, субсидий и компенсаций, сотрудники органов соцзащиты обязаны истребовать у гражданина документы, подтверждающие доход.

В таких случаях самозанятые получатели пенсии обязаны предоставить в органы соцзащиты не только справки о размере пенсии, но и все чеки, подтверждающие доходность. Если выяснится, что доходы пенсионера превышают установленный прожиточный минимум, в надбавках и субсидиях будет отказано.

Поэтому при оформлении статуса самозанятого важно учесть все моменты. Конечно, в любой момент можно отказаться от статуса самозанятого. Но тогда незаконное получение прибыли и неоплата налогов может обернуться в различные санкции.

Получатели пенсии могут в любой момент оформить статус самозанятости. Для этого нужно установить специальное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Статус самозанятого предполагает, что граждане будут получать доходы со своей деятельности и своевременно оплачивать налоги.

Что еще нужно учесть пенсионерам при оформлении самозанятости:

Самозанятые пенсионеры считаются нетрудоустроенными и потому могут не беспокоиться о том, что их размер пенсии станет меньше или что она не будет проиндексирована. Важно понимать, что некоторые выплаты и надбавки зависят от дохода получателей. Если доходы от самозанятости будут выше прожиточного минимума, выплата субсидий и надбавок будет прекращена.